БУХГАЛТЕРСКОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ - ИТ СПЕЦИАЛИСТОВ

Предоставляем бухгалтерское сопровождение ИТ – специалистам в Украине (ИТ-компаниям и ИТ-предпринимателям). Наши работники занимаются ведением бухгалтерского и налогового учета для юридических лиц и предпринимателей удаленно. Мы делаем бухгалтерский учет компаний-клиентов прозрачным и доступным, помогая минимизировать финансовые затраты и сконцентрироваться на основной работе. К каждой компании-клиентам мы относимся индивидуально.
Бухгалтерское сопровождение осуществляется по всей территории Украины.

Для юридичиских лиц ( ЧП, ООО )

Услуга включает:

- Организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности;
- Контроль соблюдения порядка оформления первичных и бухгалтерских документов;
- Анализ взаиморасчетов с дебиторами/кредиторами;
-Учет операций по расчетному счету;
- Сортировка и систематизация первичных документов;
- Оптимизация налогообложения и налоговое планирование;
- Расчет сумм налогов предусмотренных законодательством;
- Подготовка и представление отчетности;
- Уведомление о сроках и суммах уплаты налогов;
- Оформление документации, связанной с наемными работниками: кадровое делопроизводство, расчет и учет начисления заработной платы;
- Информационно-консультационную поддержку

Бухгалтерское обслуживание для юридических лиц ( ЧП, ООО ) :

Если отсутствует деятельность на предприятии;
   

- Количество операций "0" стоимость составляет – 1 800,00 грн./месяц;

- Количество сделок от 1 - 30 стоимость составляет - 5000,00 грн./месяц;
- Количество сделок от 31 - 50 стоимость составляет - 6500,00 грн./месяц;
- Количество сделок свыше – 71 стоимость будет украшаться по договоренности сторон.

Услуг для юридических лиц на любой системе налогообложения:
- упрощенная система налогообложения 3 группа 5%;
- упрощенная система налогообложения 3 группа 3% + НДС;
- общая система налогообложения;
- общая система налогообложения + НДС; 

Стоимость доплаты за каждого следующего наемного работника – 700,00 грн/месяц.
Разовая стоимость за подготовку кадровой документации за наемного работника – 1000,00 грн.

...............................................................................................................................................................................................................................................

Вы планируете зарегистрировать свой бизнес в сфере ИТ ?

Переходите по ссылке:
- Регистрация ФЛП «под Ключ»
- Регистрация юридических лиц (ПП, ООО)

......................................................................................................................................................................................................................................................

Вы уже зарегистрированы предпринимателем!

Предоставление бухгалтерских услуг в сфере ИТ - является одним из направлений нашей компании, организация и ведение бизнеса - осуществляется бухгалтерами с опытом работы.
Бухгалтерское сопровождение осуществляется по всей территории Украины.

Для предпринимателя, которые только открывают свой бизнес и планируют зарегистрировали ФЛП, помогаем правильно поставить бухгалтерский и налоговый учет в ИТ сфере.
Для уже работающих предпринимателей предлагаем наладить документооборот, при необходимости проверить прошлые периоды: поданную отчетность и уплату налогов, провести сверку с ГФС,
Мы возьмем на себя предоставление бухгалтерских услуг: ответственность за осуществление операций и закрытие отчетных периодов, составление и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности в органах ГФС, статистики, фонды,а также осуществление сверки расчетов с налоговыми органами.

Получили выписку из единого госреестра о регистрации ФЛП и не знаете, какую систему налогообложения выбрать или какую группу?  Есть 2 системы налогообложения:
1) общая;
2) упрощенная (единый налог).
Общая система налогообложения – выгодна тем, у кого небольшие доходы или большие расходы, так как там ведется учет доходов и расходов. Что касается налогов – нужно платить 18% подоходного налога, 22,0% единого социального взноса (ЕСВ) и 1,5% военного сбора. Все налоги уплачиваются с суммы чистого дохода при наличии документов, подтверждающих расходы.
Упрощенная система налогообложения – единый налог. Но здесь возникает вопрос, какую группу выбрать, потому что их четыре.
Первая группа отпадает – это в основном предоставление бытовых услуг и торговля с лотков на рынках; четвертая – тоже, так как это сельхозпредприятия.
Остается вторая и третья. В чем между ними существенная разница и на что следует обратить особое внимание?
Есть ограничения на предоставление услуг тем, кто на едином налоге (продажи товара это не касается). Если вы планируете работать с иностранными заказчиками или украинскими заказчиками, которые находятся не на едином налоге, тогда Вам подойдет только 3-я группа. То есть именно 3 группа единого налога подойдет подавляющему большинству ИТ-специалистов.

Предельная сумма дохода в 2023 году для 3-й группы – 5 818 900,00 грн. Ставка одного налога 5%.
Если же вы планируете сотрудничать с ФЛП или юридическим лицом на едином налоге, тогда можно использовать и 2-ю группу – здесь ставка единого налога 20% от минимальной зарплаты (в 2023 году это 1340,00 грн. в месяц).
Независимо от группы и независимо от того, есть доход или нет, Вам также нужно будет платить ЕСВ, ставка которого 22% от минимальной зарплаты – в 2023 году это 1474,00 грн.
Будьте внимательны при выборе группы! Выбрав, например, 2-ю группу и работая с иностранным заказчиком, вы можете столкнуться с тем, что вас лишат единого налога и заставят платить единый налог в сумме 15% той суммы дохода, которая была получена от иностранного заказчика.

Подача отчетности
Отчет по ЕСВ для всех сдается 1 раз в год в течение 40 дней после окончания отчетного года. Если Вы на общей системе – сдаете 1 раз в год декларацию «Об имущественном положении и доходах» в течение 40 дней.
Если Вы на едином налоге – сдаете декларацию «плательщика единого налога» – для 2-й группы – раз в год в течение 60 дней с Приложением о налоге ЕСВ, для 3-й группы – ежеквартально нарастающим итогом – в течение 40 дней после окончания квартала. И помните с декларацией за 4 квартал представить Приложение 1 по налогу ЕСВ за год.
Если вы пользуетесь наемным трудом или услугами других ФЛП, или приобретаете товар у ФЛП, тогда нужно еще представлять отчет 1-ДФ -он ежеквартальный, кажется за тот квартал, в котором имело место быть событие из вышеперечисленных условий.
По наемным работникам нужно еще сдавать отчет по ЕСВ ежемесячно до 20 числа за предыдущий месяц.

При переходе с одной системы налогообложения на другую или при смене группы нужно сдать за квартал, в котором перешли, декларацию. К примеру, Вы были на 2-й группе, и перешли на 3-ю из 3-го квартала, значит с 1-го июля по 9 августа нужно сдать налоговую декларацию плательщика единого налога по 2-й группе, а в декларации за 9 месяцев нужно показать доход и оплату налога как по 2-й группе, так и по 3-й.
Если же Вы перешли с единого на общую со 3-го квартала, то за 2-й квартал Вы подаете декларацию плательщика единого налога, а за 3-й – декларацию об имущественном положении и доходах, чтобы подтвердить переход. Дальше уже будете сдавать ее раз в году.

Сроки уплаты налогов
Согласно закону, ЕСВ уплачивается 1 раз в квартал – до 19 числа следующего после окончания квартала месяца, например, до 19 апреля за 1-й квартал.
Единый налог для 2-й группы – ежемесячно до 20 числа за текущий месяц, то есть до 20 февраля за февраль.
Для 3-й группы крайний срок уплаты одного налога – 10 дней после предельного срока подачи декларации. То есть, если за 2023 год нужно сдать декларацию до 9 февраля, то уплатить единый налог нужно до 19 февраля.
Что такое доход?
Единщики ведут учет только доходов, поэтому и единый налог (касается 3-й группы) уплачивается со всей суммы дохода без учета расходов.
Доходом есть все, что вам поступило на счет или получили на руки, а также стоимость бесплатно полученных в пользование товаров, услуг, работ.
Если вы получаете доход в иностранной валюте, то доход считается 100% по курсу НБУ на дату поступления валюты на текущий валютный счет.
О курсовой разнице в соответствии с разъяснениями ДФС - курсовая разница не включается в доход единщика

К чему может привести недобросовестное ведение ФЛП?
К штрафу !!!

Очень часто бывают случаи, когда забывают о сдаче отчетности, чаще всего, когда на общей системе, и не показывают доходов, думают, что пустые отчеты сдавать не нужно. Не забывайте своевременно платить налоги, чтобы избежать штрафов и пеней.

Не подали декларацию по единому налогу
Когда подают декларацию по единому налогу:
• 1-2-я группы - раз в год до 1 марта;
• 3-я группа – за каждый квартал, в течение 40 календарных дней после окончания квартала.
Просрочите представление декларации — нужно будет уплатить 340 грн штрафа.
Если ФЛП 3-й группы просрочит представление декларации дважды и больше года, штраф будет 1020 грн (ст. 120, п. 300.1 НКУ).
СГ, не имеющий возможности подачи налоговой декларации по подоходному налогу за 2022 год и I квартал 2023 года, несет обязательство по представлению декларации в рамках 6-ти месяцев после окончания войны на территории Украины.
Важно знать! Предусматривается освобождение от санкций, обусловленных нормами НКУ за подобную вину.
В случае появления вышеуказанной возможности, декларация подается за эти отчетные периоды в срок 60 календарных дней с первого месяца, продолжающегося после месяца, в котором возобновилась такая возможность. Расходы предпринимателя на общей системе
Еще за просрочку и непредставление отчетности применяют админштраф — от 51 до 136 грн, за повторное нарушение в течение года — от 85 до 136 грн.

Не подали отчет по ЕСВ
Отчет по ЕСВ (форма Д5) следует подавать раз в год до 9 февраля. Просрочите представление — придется уплатить штраф 340 грн (п. 7 ч. 11 ст. 25 ЗУ «Об ЕСВ»).
Еще может быть админштраф (165-1 КоАП):
• от 510 до 680 грн – за первое нарушение;
• от 680 до 850 грн – за повторное в течение года.

Не уплатили ЕСВ
Единщики платят ЕСВ от минималки, а общесистемщики — от чистого дохода.
Если не уплатили взнос или уплатили несвоевременно, штраф будет 20% суммы недоимки и пеня в размере 0,1% суммы недоимки ЕСВ за каждый день просрочки.
Если штраф с ЕСВ доначисляет налоговая, он составляет 10% от суммы взноса за каждый полный или неполный отчетный период, но не более 50% от суммы ЕСВ.
По ЕСВ нет сроков давности начисления, применения и взыскания недоплаты, штрафов и пени.
Предпринимателя-общесистемщика могут оштрафовать за неполную и несвоевременную уплату авансовых платежей по ст. 1651 КоАП, на сколько — зависит от размера недоплаты:
• задолженность до 5100 грн – оштрафуют на 680–1360 грн;
• долг свыше 5100 грн - штраф от 1360 до 2040 грн.
Если нарушение повторится в течение года, штраф налагается повторно, от 2550 до 5100 грн.

Не уплатили единый налог
Предприниматели 1–2 групп платят единый налог авансом до 20-го числа ежемесячно. Если не уплатили или опоздали с уплатой, будет штраф 50% ставки налога (п. 122.1 НКУ).
В 2023 году штраф за неуплату единого налога составляет:
• 134,20 грн. для 1-й группы;
• 670 грн. для 2-й группы ЕП.
Штраф насчитывают за каждый месяц, и чем дольше медлите с уплатой, тем больше штраф

ФЛП 3-й группы уплачивают задекларированный единый налог в течение 10 календарных дней с последнего дня подачи квартальной декларации.
До которой дать платить единый налог в 2023 году: 19 февраля, 19 мая, 19 августа, 19 ноября.
Если просрочите уплату, кроме суммы задолженности по единому налогу, должен уплатить штраф, размер зависит от срока задержки платежа (п. 126.1 НКУ):
• менее 30 дней на уровне 10% от величины подлежащих налоговых платежей, которые должны начисляться и уплачиваться в состав бюджета;
• более 30 дней на уровне 25% от величины налоговых платежей, которые подлежат и должны начисляться и уплачиваться в состав бюджета;
• повторно в течение 1095 календарных – на уровне 50 % от величины налоговых платежей, которые подлежат и должны начисляться и уплачиваться в состав бюджета;
• в третий и более чем за период 1095 календарных дней – на уровне 75% от величины налоговых платежей, которые подлежат и должны начисляться и уплачиваться в состав бюджета. Также штрафуют и за недоплату единого налога.
В каких случаях следует оплачивать пеню. Если недоплату обнаружил сам ФЛП, пеня начисляется с 91-го календарного дня по истечении срока уплаты ЕП из расчета 100% годовых учетной ставки НБУ за каждый день (пп. 129.1.3, п. 129.4 НКУ).
Если есть задолженность, но текущие платежи по единому налогу Вы платите вовремя, эти деньги в первую очередь засчитываются в счет погашения долга, затем в счет погашения штрафа и пени (п. 131.2 НКУ).

Снизили доход, и это налоговая обнаружила
Если ФЛП 3-й группы в декларации показал сумму дохода меньше, чем на самом деле заработал, и уплатил единый налог меньше, чем должен, — это нарушение. Считается, что он представил отчет с недостоверными сведениями, что привело к занижению уплаченного единого налога.
В ходе проверки или сверки это обнаружила налоговая (п. 123.1 НКУ).
Что будет: ГНС доначислит налог и начислит штраф в 25% от заниженной суммы. Если ошибка повторялась в течение 1095 дней, то штраф будет уже 50% от этой суммы.
Этот штраф не касается ФЛП на 1-й и 2-й группах, ведь вы платите фиксированную сумму единого налога.

Получили доход по незарегистрированному КВЭД
На упрощенной системе налогообложения можно получать доход только по тем видам деятельности, которые зарегистрировали в госрегистраторе и внести в реестр плательщиков единого налога.
В Налоговом и Административном кодексах не прописана ответственность за ведение деятельности по КВЭДам, не указанным в учетных данных в реестре плательщиков единого налога. Но на практике если ФЛП получает доходы по видам деятельности, которые не внесли в регистрационные данные, это признают его доходом как физлица (п. 177.6 НКУ). И облагается он 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора (3% на период военного положения или ЧС согласно законопроекту №7432).

Может быть так: ФЛП зарегистрировал КВЭД у госрегистратора, но не внес его в реестр единщиков и получает за ним доход. Это нарушение условий работы на упрощенной системе, предприниматель должен самостоятельно уплатить с такого дохода единый налог по ставке 15% и перейти на общую систему (пп. 7 пп. 298.2.3 НКУ).

Превысили годовой лимит дохода в 2023 году
Заработали больше — из суммы, превышающей предел, нужно уплатить 15% единого налога (п. 293.4 НКУ).
После этого ФЛП 1–2 групп могут перейти на «старшую» группу, а вот из 3 возможный переход только на общую систему. Когда: со следующего квартала после превышения.

ФЛП нарушил правила работы на едином налоге
Если ФЛП получает запрещенный на упрощенной системе доход, такая выручка облагается налогом повышенной ставкой единого налога — 15%.
К какому доходу применяют повышенную ставку единого налога:
1. Полученного ФЛП 1–2 групп от ведения деятельности, запрещенной для этих групп.
2. От неденежных расчетов, таких как бартер, взаимозачет и т.п.
3. Полученный от запрещенных для всех единщиков видов деятельности.
4. Какой ФЛП 1–2 групп получили по не зарегистрированным в реестре единщиков кодам КВЭД.

Самостоятельно исправляете ошибки в отчетности
Ошибки в отчетности может обнаружить налоговая или сам предприниматель. Если ошибку нашли вы, размер штрафа зависит от того, как исправляете:
1. Подали уточняющую декларацию отдельным документом. Тогда штраф будет 3% от суммы недоимки. Недоплату и штраф следует внести до представления уточняющей декларации.
2. Исправить ошибки, учесть недоимку и отразить сумму недоимки можно в текущей декларации по налогу. И уплатить сумму недоимки и штраф в размере 5% от суммы недоимки вместе с текущим обязательством по этому налогу.
ФЛП не имеет первичных документов
Вы обязаны хранить первичные документы, подтверждающие цифры в отчетности, не менее 1095 дней со дня представления декларации, в которой их использовали (ст. 44 НКУ).
Если не окажется оригиналов первичных документов, подтверждающих суммы в книге учета или декларации, штраф будет 1020 грн, в следующий раз оштрафуют уже на 2040 грн.

Предоставляем бухгалтерское сопровождение ИТ – специалистам в Украине (ИТ-компаниям и ИТ-предпринимателям). Наши работники занимаются ведением бухгалтерского и налогового учета для юридических лиц и предпринимателей удаленно. Мы делаем бухгалтерский учет компаний-клиентов прозрачным и доступным, помогая минимизировать финансовые затраты и сконцентрироваться на основной работе. Бухгалтерское сопровождение осуществляется по всей территории Украины.

..................................................................................................................................................................................................................................................................